Tax year 2018/2019 или вся правда об английском подоходном налоге

«Ничто не вечно под луной, кроме смерти и налогов» — любят шутить англичане, повторяя знаменитую фразу Бенджамина Франклина. И да, с 1789 года, когда она была произнесена, ничего не изменилось. В Англии так точно. И, если в России достаточно просто отнять 13% от суммы своей официальной зарплаты, в Великобритании этот фокус не работает. Давайте разбираться, почему.

Первый сюрприз вас ждёт уже на стадии обсуждения заработной платы: ее исчисляют суммами за год. Рассчитывать точные доходы/расходы за месяц или, упаси Боже, за неделю/день считается признаком мышления бедняков. Более свободные и обеспеченные люди примерно прикидывают свои траты ну минимально на неделю, и то очень приблизительно. Признаюсь честно, мне до сих пор сложно к этой системе привыкнуть. Поэтому свой бюджет я, забив на всех, спокойно считаю из расчета на день. И плевать, кто там и что думает по этому поводу. Но вернёмся обратно к зарплате. Вот получили вы предложение о работе. Как же понять, сколько в итоге в конце месяца вам заплатят?

Все достаточно просто, если знать формулу расчета. В Великобритании действует прогрессивная система налогообложения. То есть, простыми словами, кто зарабатывает больше определенной суммы, тот и налогов платит больше. Официальная разбивка для Англии, Северной Ирландии и Уэльса такова:

Персональный необлагаемый подоходным налогом минимум. Каждый год эта сумма индексируется, и в 2018/2019 году она составит £11,850 в год или £953,24 ежемесячно. Помесячная сумма выходит меньше, чем если просто разделить весь доход на 12 месяцев, и дальше я расскажу, почему.
базовая налоговая ставка 20% применяется к суммам между необлагаемым налогом минимумом и суммой [минимум+£34,500]. В 2018/19 налоговом году это £11,850-£46,350. Или £953,24-£2,908 в месяц после вычета налогов.
повышенная налоговая ставка 40% применяется к суммам между [минимум+£34,500] и £150,000. В 2018/19 налоговом году это £46,350-£150,000. Или £2,908-£7,522.99 в месяц после вычета налогов.
дополнительная налоговая ставка 45% применяется к суммам свыше £150,000 в год.

В Шотландии минимум такой же — £11,850 в год, но ставки другие: начальная ставка 19%, базовая ставка 21%, повышенная ставка 41% и дополнительная ставка 46%.

Но погодите негодовать. Если вы попадаете в категорию с более высокими налоговыми ставками, % берётся не от всей суммы. Поясню: при зарплате, например, £50,000 в год у вас первые £11,850 налогом не облагаются. Сумма до £46,350 (то есть £46,350-£11,850=£34,500) облагается налогом 20%. А остаток -£3,650 пойдёт по ставке 40%.

Но и это ещё не все. Несмотря на то, что из вашей зарплаты уже вычли подоходный налог, нужно ещё оплатить так называемую national insurance. Это эдакая смесь обязательного медицинского страхования, пенсионного фонда и фонда социальных выплат. Из денег национальной системы страхования оплачиваются: ваши обращения за бесплатной медицинской помощью, государственная часть пенсии, различного рода льготы, субсидии и налоговые вычеты определенным категориям населения. Ставки national insurance таковы:

доход до £162 в неделю или до £8,424 в год — платить ничего не нужно
доход £162-£892 в неделю или £8,424-£46,350 в год — 12% на весь доход свыше £162 в неделю
доход выше £892 в неделю — 12% на сумму £162-£892 в неделю + 2% на все, что свыше

Эти расчеты верны только для сотрудников, работающих по найму. У индивидуальных предпринимателей ставки будут другие.

Вот такая вот разбивка. По ней достаточно просто понять схему налогообложения в Великобритании. А чтобы не заморачиваться с этими подсчётами регулярно, советую просто воспользоваться налоговым калькулятором. Я люблю вот этот В нем все предельно просто, можно посмотреть разбивку по зарплате на неделю/месяц/год, четкое разделение всех процентных ставок и вычетов + дополнительно учесть различные пособия и льготы.

Надеюсь, этот пост был полезен. Напишите мне в комментариях, о чем вам ещё было бы интересно почитать? Больше о конкретных вещах вроде типов виз, налогов, зарплат и трат, принятых здесь систем оплаты счетов и поиске поставщиков коммунальных услуг или о чем-то более общем: природа, погода, магазины;) Я постараюсь учитывать ваши пожелания при написании новых текстов, которые теперь будут выходить значительно чаще:)